Сопровождение предпроверочного анализа (налоговая требует документы)

Предпроверочный анализ — это не формальность и не просто налоговая требует документы. Чаще всего это завершающая стадия сбора информации, на которой инспекция оценивает вероятность назначения выездной проверки и формирует будущую доказательственную базу. Профессиональное сопровождение предпроверочного анализа позволяет минимизировать риски, правильно выстроить ответы на запросы и не допустить перехода ситуации в полноценный налоговый спор.

Зачем нужно сопровождение предпроверочного анализа

Когда налоговая инициирует предпроверочный анализ, каждая ошибка компании работает против нее. Избыточно раскрытые документы, необдуманные пояснения и невыверенные формулировки могут усилить интерес инспекции и приблизить выездную проверку. Именно поэтому сопровождение нужно не после назначения проверки, а до нее.

Основные задачи сопровождения:

• оценить, какие риски уже видит инспекция;
• понять, почему налоговая требует документы и как правильно на это реагировать;
• подготовить пояснения, которые снижают, а не усиливают подозрения;
• сформировать защитную позицию еще на этапе предпроверки.

Кому нужна услуга

Сопровождение предпроверочного анализа необходимо компаниям и предпринимателям и физическим лицам (не предпринимателям), которые получили требования о представлении документов (налоговая требует документы) вне рамок проверки, были вызваны на комиссию, получили запросы по сделкам с контрагентами или понимают, что находятся в зоне повышенного интереса ФНС. Особенно важно подключаться тогда, когда речь идет о признаках дробления бизнеса, проблемных контрагентах, существенных вычетах по НДС, НДФЛ или иных льготах или нестандартной структуре операций.

Что входит в сопровождение предпроверочного анализа

• Оценка возможности снижения налоговых рисков. Анализируем ситуацию и выявляем эпизоды, которые могут стать основанием для претензий.
• Оценка стратегии предстоящей выездной проверки. Прогнозируем возможные направления будущего контроля и заранее готовим линию защиты.
• Выработка перечня собираемых сведений и документов. Определяем, какие материалы действительно нужны для защиты позиции.
• Анализ собранных сведений и документов. Проверяем, как они влияют на действительные налоговые обязательства компании.
• Подготовка пояснений налогоплательщика. Формируем налогозначимую информацию так, чтобы она снижала риски и не провоцировала расширение контроля.

Пример из практики

Ситуация: в рамках предпроверочного анализа налоговая заподозрила дробление бизнеса и вычетов НДС с авансов при наращивании взаимной задолженности и направила требование о представлении штатной расстановки, договоров аренды и данных о движении товара и расчетов по группе компаний.

Что было сделано: мы проанализировали процессы взаимодействия и управленческую отчётность компаний группы, выявили налогозначимые особенности технологии производства и реализации для дополнительного подтверждения самостоятельности каждого юридического лица, подготовили рекомендации по оптимальному снижению уровня вычетов с акцентом на деловую цель разделения функций, подкрепив их аналитическими таблицами.

Результат: предпроверочный анализ завершился без назначения выездной проверки, требования были сняты, а бизнес избежал значительных доначислений.

От чего зависит стоимость предпроверочного анализа

Стоимость сопровождения зависит от сложности структуры бизнеса, объема запрошенных документов, количества контрагентов, стадии предпроверочного анализа и срочности. Также учитывается необходимость глубокой аналитики, выезда в регион и подготовки большого массива пояснений и внутренних материалов.

FAQ

Можно ли игнорировать требование о документах?

Нет. Игнорирование требования может повлечь штраф и усилить внимание инспекции.

Всегда ли предпроверочный анализ заканчивается выездной проверкой?

Нет, но при неправильной реакции компании вероятность ее назначения существенно возрастает.

Когда лучше подключать юриста?

Сразу после первого требования или сигнала от налогового органа, а не после назначения проверки.

Если налоговая начала предпроверочный анализ и требует документы, позвоните нам +7 (812) 319-55-07 или обратитесь иным удобным способом. Мы бесплатно проведем первичную экспресс-оценку ситуации.