Оценка возможности снижения налоговых рисков в ходе предпроверочного анализа

Предпроверочный анализ позволяет увидеть, какие операции, контрагенты и показатели могут вызвать дополнительный интерес налогового органа. Отдельное требование или запрос ФНС иногда оказывается частью более широкой оценки деятельности налогоплательщика.

Какие налоговые риски компании можно выявить заранее?

Риск может быть связан с конкретной сделкой, контрагентом, порядком учета расходов, вычетами НДС, взаимозависимостью компаний или несоответствием документов фактическим обстоятельствам деятельности.

Задача анализа состоит не в искусственном уменьшении налогов и не в изменении документов задним числом. Необходимо определить слабые места позиции компании и понять, какие из них можно дополнительно подтвердить или устранить законным способом.

Как проводится оценка налоговых рисков?

Как можно снизить налоговые риски компании?

Способ зависит от характера конкретной проблемы. В одном случае необходимо дополнительно подтвердить фактическое исполнение сделки. В другом — проверить расчет налоговой базы, восстановить недостающие документы или подготовить аргументированные пояснения.

Если риск относится к будущим операциям, рекомендации могут касаться структуры договоров, порядка документооборота, подтверждения расходов и внутреннего контроля. Все предлагаемые меры должны соответствовать реальной хозяйственной деятельности.

Можно ли заранее понять вероятность выездной проверки?

Точно предсказать решение ФНС невозможно. Однако характер запросов инспекции, количество исследуемых операций, возможная сумма претензий и последовательность контрольных действий позволяют оценить направление интереса налогового органа.

Поэтому при предпроверочном анализе важно рассматривать не один документ ФНС, а совокупность обстоятельств: какие контрагенты исследуются, за какие периоды запрашиваются сведения и какие вопросы повторяются.

Что получает клиент по результатам оценки?

• карту основных налоговых рисков компании;
• оценку возможных последствий по спорным эпизодам;
• понимание достаточности подтверждающих документов;
• варианты законных действий по снижению рисков;
• приоритетный план работы до возможной проверки.

Когда нужна подготовка пояснений для ФНС?

Если налоговый орган уже сформулировал конкретные вопросы, результаты оценки можно использовать для подготовки письменной позиции. Ответ должен соответствовать документам и фактическим обстоятельствам, установленным при анализе.

Отдельная услуга —
подготовка пояснений для представления в налоговый орган.

Когда требуется комплексное сопровождение?

Если интерес инспекции касается нескольких контрагентов, взаимосвязанных организаций, значительных вычетов НДС, дробления бизнеса или других системных вопросов, отдельной оценки одного риска может быть недостаточно.

В таком случае используется
сопровождение предпроверочного анализа,
которое объединяет работу с документами, оценку рисков и подготовку позиции по нескольким эпизодам.

Налоговые риски компании в Санкт-Петербурге

«Калангиум» проводит оценку налоговых рисков компаний в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Анализ документов и подготовка рекомендаций могут выполняться дистанционно по электронным материалам.

Частые вопросы