Оценка налоговых рисков и консультации
Консультация может касаться одной операции или нескольких направлений деятельности. Ее результат зависит от полноты исходных сведений: поэтому сначала определяем вопрос, налоговый период и документы, на которых должна строиться правовая оценка.
Когда нужна оценка налоговых рисков?
К нам обращаются перед крупной сделкой, изменением структуры бизнеса, применением льготы или инвестиционного налогового вычета. Также оцениваем порядок признания доходов и расходов, риски по операциям с контрагентами и уже совершенные действия, вызвавшие вопросы инспекции.
При этом оценка не сводится к проверке одного показателя отчетности. Важно установить, как операция исполнялась фактически, кто участвовал в ней, какие документы появились в обычной работе и как выбранный способ учета связан с этими обстоятельствами.
Как проводится налоговая консультация?
Сначала мы изучаем договоры, первичные документы, расчеты, переписку и описание хозяйственного процесса. Затем сопоставляем факты с нормами НК РФ, официальными разъяснениями и судебной практикой. Если вопрос касается структуры сделки, реальности исполнения или налоговой выгоды, отдельно проверяем основания применения статьи 54.1 НК РФ.
После этого показываем возможные налоговые последствия, слабые места доказательственной базы и действия, которые помогут обосновать выбранный подход. При нехватке документов прямо указываем, какие выводы пока нельзя сделать уверенно.
Какие подуслуги связаны с оценкой налоговых рисков?
В отдельном разделе сайта представлены три направления работы с налоговыми рисками:
| Подуслуга | Задача |
|---|---|
| Сбор налогозначимой информации | Получить сведения и документы об операциях и деятельности. |
| Анализ и оценка хозяйственных операций | Проверить фактическую модель сделок и налоговые последствия. |
| Рекомендации по снижению налоговых рисков | Определить допустимые действия и подтверждающие документы. |
Какие вопросы можно разобрать?
Например, оцениваем риск претензий о дроблении бизнеса, условия применения инвестиционного налогового вычета и иных льгот, порядок учета конкретных доходов и затрат. По сделкам с контрагентами исследуем не только текст договора, но и реальное исполнение обязательств.
Набор вопросов формируется по задаче клиента. Поэтому исследование может быть узким — по одной операции — либо охватывать несколько взаимосвязанных решений компании.
Что получает клиент по итогам оценки?
В зависимости от задачи результатом становится устная консультация, письменное заключение или исследование нескольких вариантов. В нем отражаем налоговые последствия, допущения, подтвержденные и непроверенные обстоятельства, а также перечень документов, которые нужны для обоснования позиции.
При необходимости предлагаем изменения в документообороте и порядке отражения операций. Такие рекомендации направлены на подтверждение реальной деятельности и корректного расчета налогов, а не на создание документов задним числом.
Оценка налоговых рисков в Санкт-Петербурге
«Калангиум» консультирует организации, предпринимателей и физических лиц в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Документы по сделке можно передать электронно, поэтому анализ возможен и дистанционно.
Связанные услуги
Если требуется более широкий анализ или уже появились вопросы инспекции:
Частые вопросы
Можно ли оценить риск до заключения сделки?
Достаточно ли сверить показатели с критериями ФНС?
Гарантирует ли заключение отсутствие претензий?
