Ранее читали
Поиск
Проверка документов и сведений на налоговые риски
Материал актуален на 2026 год.
Что входит в налоговый аудит бизнеса?
Налоговый аудит бизнеса начинается со сбора налогозначимой информации: договоров, первичных документов, налоговой отчетности, данных о контрагентах, расчетах и фактическом исполнении операций. Мы сопоставляем документы с реальной моделью деятельности и оцениваем, какие выводы может сделать инспекция при налоговом контроле.
Проверка строится не только вокруг формальной правильности документов. ФНС использует риск-ориентированный подход и анализирует финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщика по общедоступным критериям риска. Поэтому налоговый аудит компании должен учитывать налоговую нагрузку, рентабельность, структуру контрагентов, убытки, движение денежных средств и экономический смысл операций.
Когда компании нужен налоговый аудит?
- до предполагаемой выездной налоговой проверки;
- при росте требований ФНС и запросов по контрагентам;
- перед крупной сделкой, реструктуризацией или изменением бизнес-модели;
- при работе с посредниками, субподрядчиками, взаимозависимыми и иностранными лицами;
- если необходимо заранее оценить возможную сумму налоговых претензий.
Что проверяется при налоговой экспертизе?
| Блок проверки | Что оцениваем |
|---|---|
| НДС и налог на прибыль | Вычеты, расходы, реальность операций, первичные документы |
| Контрагенты | Ресурсы, фактическое исполнение, деловая цель, взаимозависимость |
| Налоговая нагрузка | Отклонения от отраслевых показателей и критериев ФНС |
| Документы | Каких доказательств не хватает для защиты позиции |
| Риски проверки | Какие эпизоды могут стать предметом претензий и доначислений |
Как проходит налоговый аудит компании?
1. Сбор информации. Определяем перечень налогозначимых документов и сведений.
2. Проверка операций. Анализируем налоги, контрагентов и фактическое исполнение.
3. Карта рисков. Выделяем эпизоды с наибольшей вероятностью претензий ФНС.
4. Рекомендации. Формируем перечень документов и действий для снижения рисков.
Чем налоговый аудит отличается от обычной проверки документов?
Проверка документов отвечает на вопрос, правильно ли они оформлены. Налоговый аудит отвечает на другой вопрос: какой налоговый результат увидит ФНС и можно ли его защитить доказательствами. Поэтому анализ охватывает не только бухгалтерскую и налоговую отчетность, но и фактическую модель бизнеса.
ФНС прямо указывает, что отбор для выездного контроля строится на комплексном анализе финансово-хозяйственной деятельности и общедоступных критериях риска: Концепция планирования выездных налоговых проверок.
Если риск проверки уже стал конкретным, следующими этапами могут быть сопровождение предпроверочного анализа и сопровождение налоговой проверки.
Проводим налоговый аудит для компаний Санкт-Петербурга и Ленинградской области; по проектам из других регионов работаем дистанционно.
Частые вопросы
Налоговый аудит гарантирует отсутствие проверки ФНС?
Нет. Его задача — заранее выявить налоговые риски и подготовить доказательственную позицию, а не гарантировать отсутствие контроля.
Можно ли провести аудит только по одному налогу или группе сделок?
Да. Проверку можно ограничить НДС, налогом на прибыль, конкретными контрагентами, сделками или отдельным периодом.
Что нужно предоставить для начала?
Состав документов зависит от задачи. Обычно достаточно описания бизнес-модели, отчетности и документов по ключевым операциям, после чего формируется точный перечень сведений.
Если вы хотите оценить налоговые риски до проверки ФНС, позвоните нам +7 (812) 319-55-07 или обратитесь иным способом — мы бесплатно проведем первичную экспресс-оценку ситуации.
